湖北省统计局

　　导语：财政收入与财政支出是国家财政的重要指标。什么是财政收入与财政支出？各项存款与贷款的概念是什么？它们的主要分类有哪些？本章将为您详细解说。

　　84.什么是财政收入与财政支出

　　财政收入是国家财政参与社会产品分配所取得的收入。广义的财政收入包括国家预算收入和预算外收入。按征收方式分类，西方国家财政收入大多采取税收、国债和货币的财政性发行三种方式。中国曾采用过税(税收)、利(利润)、费(行政性收费)、债(政府内外债)四种方式，目前主要采取税、债两种方式。按预算管理方式的不同，财政收入又可分为经常性收入、建设性(资本性)收入以及债务和基金收入等。

　　财政支出是与财政收入对称的一个指标，是国家财政将筹集起来的资金进行分配使用，以满足各项事业需要和经济建设开支。财政支出(即国家花钱)有别于个人和企业花钱。个人花钱是满足个人(或家庭)生活的需要，企业花钱是满足企业生存和发展的需要，而国家花钱主要是满足公众的需要，比如公共建设和公共事业。财政支出预算与决算与财政收入预算与决算一样，须经人民代表大会批准确定。

　　85.各项存款与贷款的概念与主要分类

　　各项存款与各项贷款相对应，它是存款人存入银行或其他信用机构帐户上的货币。各项存款构成银行的主要负债，是银行信贷资金的主要来源。银行根据存款的性质和期限的不同，按不同利率向存款人支付利息。在现行统计中，各项存款包括：企业存款(活期、定期)、财政存款、机关团体存款、居民储蓄存款(活期、定期)、农业存款、信托存款、委托存款、其他存款。

　　各项贷款是金融机构向非金融部门(企业、行政事业单位和个人)提供货币资金及其行为。在中国，一般将企事业单位及自然人向金融机构借款称为贷款，但广义上贷款还包括贴现、透支、押汇以及银行之间拆借头寸等。贷款的特点是贷款使用者必须按期归还本金，而且还要按照一定的利率支付利息。在中国现行金融统计中，各项贷款包括：

　　(1)短期贷款，具体又分为：工业贷款、商业贷款、建筑业贷款、农业贷款、乡镇企业贷款、三资企业贷款、私营企业及个体贷款和其他短期贷款。

　　(2)中期流动资金贷款。

　　(3)中长期贷款。

　　(4)信托贷款。

　　(5)融资租赁。

　　(6)委托贷款。

　　(7)票据融资。

　　(8)各项垫款。

　　86.存贷比越高越好吗

　　存贷比(Loan-to-depositratio)即银行贷款总额/存款总额，从银行盈利的角度讲，银行存贷比越高越好，因为存款是要付息的，即所谓的资金成本，如果一家银行的存款很多，贷款很少，就意味着它成本高，而收入少，银行的、盈利能力就较差。

　　因商业银行是以盈利为目的的，它就会想法提高存贷比例。从银行抵抗风险的角度讲，银行存贷比例不宜过高，因为银行还要应付广大客户日常现金支取和日常结算，在就需要银行留有一定的库存现金存款准备金(就是银行在央行或商业银行的存款)，如银行存贷比过高，这部分资金就会不足，会导致银行的支付危机，如支付危机扩散，有可能导致金融危机，对地区或国家经济的危害极大。如银行因支付危机而倒闭(当然，目前我国还未发生此种情况，国外银行这种情况很普遍)，也会损害存款人的利益。

　　所以银行存贷比例不是越高越好，应该有个度，央行为防止银行过度扩张，目前规定商业银行最高的存贷比例为75%。银行存贷比只是银行控制风险的一个简单指标，更复杂的指标参见巴塞尔协议II中对资本充足率和内部评级法的论述。